Pensioen in Eigen Beheer verdwijnt….. en nu?

Filter

Pensioen in Eigen Beheer verdwijnt….. en nu?

Op Prinsjesdag zijn de plannen van staatssecretaris Wiebes voor het beëindigen van de opbouw van pensioen in eigen beheer dan eindelijk vertaald in het belastingplan 2017 met het wetsvoorstel 'Uitfasering pensioenopbouw eigen beheer'.

 

Wat is de kern van het wetsvoorstel Uitfasering Pensioen in Eigen Beheer?

  • Verdere pensioenopbouw in eigen beheer is vanaf 1 januari 2017 niet meer toegestaan.
  • Bij een verzekeraar ondergebracht pensioen kan vanaf 1 april 2017 niet meer naar de eigen BV teruggehaald worden.
  • In de jaren 2017, 2018 en 2019 kan de bestaande pensioenvoorziening met een (aflopend) fiscaal voordeel afgekocht worden of in een oudedagsverplichting omgezet worden.

 

 Welke actie moet in 2016 nog plaats vinden?

  1. Beëindigen toekomstige pensioenopbouw in eigen beheer

Als er sprake is van jaarlijkse pensioenopbouw in eigen beheer dan dient deze per 1 januari 2017 gestopt te worden.

Formeel moet dit voor 1 januari 2017 schriftelijk vastgelegd worden in de notulen bijzondere vergadering van aandeelhouders en een nadere overeenkomst tussen de DGA, zijn eventuele partner en zijn BV. Vanwege de korte verwerkingsperiode is er door de staatssecretaris uitstel tot 1 april 2017 verleend. Er is maar weinig tijd om te handelen. Een goede voorbereiding is dan ook het halve werk!

  1. Keuze maken wat te doen met het (deels) herverzekerd pensioen

Als er sprake is van een (deels) herverzekerd pensioen dan vervalt vanaf 1 april 2017 de mogelijkheid om de waarde daarvan aan de BV te laten uitkeren.

Denk daarom tijdig na over wat u met de polis wilt doen. U heeft hierbij de keuze uit meerdere mogelijkheden zoals het verwijderen van de pensioenclausule van de polis, het ongewijzigd laten doorlopen van de polis, het afkopen en terughalen van de waarde naar uw eigen BV, het uitbreiden van de polis of het ombouwen van de toezegging.

Vergeet bij deze keuze niet de eventuele gunstige voorwaarde van de verzekering waaronder de minimale garantie, overlijdensdekking en meeverzekerde arbeidsongeschiktheidsuitkering. Ook hiervoor moet het een en ander schriftelijk vastgelegd worden.

Welke actie kan tot 2017 wachten?

In 2017 kunt u vervolgens in alle rust  een financieel plan uitwerken zodat u samen met uw partner de keuze kunt maken uit de volgende alternatieven voor pensioenopbouw in eigen beheer:

  • Handhaven van de in het verleden opgebouwde aanspraken van het pensioen in eigen beheer.
    Het enige wat er verandert is dat er vanaf 2017 geen pensioen meer in eigen beheer wordt opgebouwd. Het vraagstuk “fiscale vs. commerciële waardering” van pensioen met bijbehorende dividendklem blijft bestaan.
  • Verlagen (afstempelen) van de pensioenrechten naar de fiscale balanswaarde en vervolgens:
    > Afkopen (pensioen verdwijnt volledig van de balans)
    OF
    > Omzetten in een ODV (oudedagsverplichting)

 

 

Inzicht in uw financiële situatie en wensen

Om deze alternatieven verder te kunnen uitwerken moet u inzicht krijgen in uw financiële situatie en wensen. Vragen die hierbij aan bod komen zijn o.a.:

  • Hoe ga ik nu mijn pensioenpotje opbouwen?
  • Wat is het effect op het nabestaandenpensioen en de verzekering die ik daarvoor heb afgesloten?
  • Mag ik mijn pensioenverzekering die ik in combinatie met pensioen in eigen beheer heb, voortzetten?
  • Wat is het effect op de waarde van de aandelen van de vennootschap?
  • Als de vennootschap meerdere aandeelhouders heeft, verschuift dan waarde van de ene naar de andere aandeelhouder?
  • Wat betekent het voor het dividend potentieel van de vennootschap?
  • Wat is het effect op mijn vermogensplaatje?
  • Hoe ga/moet ik het juridisch vastleggen?
  • Wat zijn de gevolgen voor de gemaakte afspraken met mijn (ex-)partner ?

 

Hulp nodig?

Waarschijnlijk kunt u als DGA wel wat professionele hulp gebruiken bij deze vraagstukken. Veldhuis Advies helpt u graag met het maken van een weloverwogen keuze.

Dick Vos
Erkend Financieel adviseur, Register Pensioenadviseur (RPA), Registeradviseur Assurantiën (RAiA)
Dit artikel is geschreven door:

"Adviseren is nog nooit zo leuk geweest"

Dick Vos (1968) woont in Zwolle, is getrouwd en vader van 4 kinderen. Hij is al 27 jaar werkzaam binnen Veldhuis Advies. Zijn grote passie is het adviseren van ondernemers op het gebied van alle financiële vraagstukken.
Vragen? Neem vrijblijvend contact met mij op:

Neem contact op


Direct contact

Wilt u meer informatie of een afspraak maken? Bel dan op werkdagen tussen 08.30 en 17.30 uur met Veldhuis Advies of maak gebruik van het contactformulier.

(0578) 699 760 info@veldhuisadvies.nl

Klik hier om een schade te melden.

  • velden met een ster (*) zijn verplicht om in te vullen